紡績企業：資金繰りが効果的に市場潜在力を掘り起こす

　鳳竹グループ内部のキャッシュ・プールの流れが無効になりました。

経験経験：世界経済の成長がだるくて、我が国企業の経営圧力は更に増大して、資金チェーンの緊迫している問題は日に日に際立っていて、資金チェーンの破壊は企業の生存を脅かしています。そのため、企業は現金予算、動態管理、グループ会社内部の現金プールの構築、コストの改善、閑散資金の合理的な利用などの面から深く理解し、企業のキャッシュフローの管理をしっかり行い、資金チェーンの破断を予防し、危機の中で生き残ります。

現在の大多数の企業は資金管理認識が乏しく、管理手段が遅れている。主に以下の点に表れています。

一つは資金の利用率が高くないことです。グループ内では往々にしてこのような状況が発生し、内部資金の遊休と不足が調整できなくなり、グループ会社全体の財務費用はずっと高止まりしています。第二に、企業は閑散資金に対して有効な管理が欠けている。どの貨幣にも一定の時間価値があります。現在、企業内部には有効な付加価値、価値を保つ資金管理モデルが不足しています。第三に、統一的な財務資金コントロール制度の欠如である。情報が円滑でないため、グループ会社の意思決定者が適時、正確、全面的に資金情報を把握することが困難になり、有効な管理、監督とコントロールを実施できなくなりました。

グループは効果的な資金管理システムを早急に確立し、整備する必要がある。キャッシュフロー管理の先進的な経験は大体次の通りである。時間の長さによって、企業のキャッシュフローの予測は短期、中期、長期に分けられます。第二に、キャッシュフロー計算書と現金予算を定期的に作成した上で、企業はキャッシュフロー量とキャッシュフロー量の両方からキャッシュフローの動的管理とコントロールを把握しなければならない。第三に、グループ現金池業務とは、同じグループ企業に属する1つまたは複数のメンバー単位の銀行口座現金残高が実際に1つの本当の主口座に転送されることを指し、主口座は通常グループ本部によって管理され、メンバー単位は資金を主口座から取得して対外的に支払われる。第四に、企業内部のコストを改善し、不必要な現金の流出を減少させる。五、合理的に企業内部の遊休資金を利用し、一部の企業は臨時、大量の遊休資金があり、これらの会社の余暇資金をどのように合理的に運用し、資金の収益を高め、大量の資金の無効な堆積を避ける。金融機関にも各種の製品があります。企業の資金の増値と価値維持に役立ちます。

　華紡株式の規範化プロセスは期限超過決算を根絶する。

経験経験：財務部資金運営主管の白志剛氏は、国際資本市場の変化が予測できない状況下で、堅実な資金決済制度は企業の健康安定運行に不可欠であり、これも年初に「財務部決算管理規定」を新たに公布する初志であると述べた。これは新会計準則と国家財政、税務及び外国為替規制政策の調整の要求に基づいてだけでなく、財務決算をさらに規範化させ、資金運営のリスクを回避することができる。

華紡股份有限公司の「財務部決算管理規定」の実施により、原料市場部の購買白地布に対する支払い及びサプライチェーン購買部の染色材料購入、補助剤及び生産補助材料等のすべての支払いによる決済業務の更なる規範ができました。

支払申請の審査は業務の取扱、業務審査、財務審査（二級審査）、署名、支払計画、支払額など6つのステップに従って行われますが、いずれも支払いの「カードケース」を引き起こします。

この規定は支払決済を制約しているだけでなく、各業務会社の仕入れ原料の数量は支社の販売回収数量とリンクしています。財務資金状況が良好な会社は、資金の返済能力が低い業務会社よりもはるかに高い資金量と可払金額を支配しています。これらの情報は財務省の毎週の財務データの報告書から来ています。

今年の初めに、華紡株式有限公司は財務資金管理に対してより厳格な規範と要求を行い、改めて「財務部決算管理規定」を表明しました。これは新会計基準と国家財政、税務及び外貨管理政策の調整の要求だけではなく、会社の財務決算をさらに規範化し、資金管理を強化し、資金運営リスクを回避し、企業の安定と健康発展をサポートしています。

会社の財務部の資金運営主管の白志剛さんによると、資金決算の流れに従って財務決算を行い、業務員は相応の決算業務を遅延しなくなり、これは仕事の効率を高めるだけでなく、期限超過決算の現象も減少した。この制度は、前払金、借金、関連費用の承認申請などの決済業務にも規定されています。はい、輸入する契約の決済方式の選択については、普通は90日間の長期信用状決済と長期引受引受引受引受引受方式を採用しています。

　　双山集団は資金回収率の賞罰を強化する。

経験経験：双山グループは資金の定額管理を充実させ、管理費用の予算管理を実行し、在庫品の管理を低減することによって企業の資金繰りを加速する。特に言及する価値があるのは、グループは資金回収率の賞罰力を強め、売掛金を7日間以内に回収する奨励を行い、超過した処罰を行うことである。長期未使用の在庫商品に対して、早めの処理方式で値下げ販売を行い、企業資金の占有率を高め、この一年間で300万元の利益を増加する。

グループ会社は原材料の補助材料を減らすことを重要な位置に置いて、注文する時に原材料の補助材料の使用限度額を確認して、倉庫は原料の供給量を制御して、オーバー消耗は必ず会社の主要な責任者に承認してもらわなければならなくて、15%以上を超えてグループ会社の主要な指導者に報告して承認します。

毎月月末に、グループ財務部門は原材料補助材料の消耗節の超の要因を真剣に分析し、原材料補助材料の消耗を低減するルートと確実に実行可能な節約措置を探しています。

行政的費用管理には現在のところ誤りがあり、往々にして前年計画に従っているが、実際には前年の支出にも不合理や浪費がある。双山集団はゼロベースの予算原理に基づいて行政的管理費用を管理し、この支出が必要な支出の一部かどうかを判断し、さらに減らすことができますか？予算を個人に実行して、特別な事情がなくて、部分を超えて断固として借りないで、月ごとに費用の審査を行って、1件の事をするによっていくらを使いますか？同時に未収債権の回収率の賞罰を強化し、売掛金回転日数は過去30日間から現在20日間に短縮される。

グループは資金の使用環境の中で事のコントロールをやり遂げて、資金の安全を保障して、グループの規定の5000元以内は支社の副総責任から、5000～10000元は社長が決裁して承認して、1万元以上は理事長の決裁によって使用して、厳格に支出の範囲を制御して、すべての道理に合わない支出を根絶して、浪費を減らして、消耗を減らして、資金の合理的な使用を促進します。

在庫品の管理を低下させ、企業の資金繰りを加速させる。グループは企業の生産経営状況、綿花の貯蔵と機械部品の定額備蓄などの状況によって、倉庫の費用を減らし、購買周期と生産時間を短縮し、生産過程の停滞を減らす。製品の価格設定において、市場の脈拍を引き、綿糸、綿布の製品を合理的な範囲に抑える。

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　国際華3536は開源節流指標責任書を締結する。

経験経験：2012年4月以来、中国国際旅行3536服装会社は二つの重要な売掛金を適時に回収できなくなり、生産経営の資金繰りに影響を与えました。8月末に会社は5・12の地震後の復興と新しい工場移転の仕事を行い、大量の資金が必要です。圧力は大きいですが、会社が巧みに妙技を施して、借金がない場合、生産経営資金の供給が正常で、順調に移転しました。

今年の初めに、会社は予算目標の達成を保障することを主とする「指標体系、責任体系、追跡体系、評価体系、審査体系、激励体系」の内部統制管理機構を創立しました。党委員会、行政の各機能部門は目標をしっかりとマークし、連係して着実に実行し、奮闘目標を各級の指導、各部門、各クラス、あるいは社員の中に分けて実行し、誰もが目標を達成する重責を担っている。「利益を中心に、コストを中心に市場メカニズムを導入し、購買、生産、物流、販売、資金の5つの利益源を深く掘り下げていく」という仕事が実現しました。同時に、会社は前もってリスクを予測して、各方面の費用に対して綿密に測量して、推演して、応急の方案を用意しました。

資金の管理とコントロールを強化し、供給を保証する。会社は資金集中管理に力を入れて、生産経営資金と非生産経営資金は会社の董事長が署名し、会社の指導者は支出の中で各層のチェックを行い、自ら資金費用を検証することもできます。費用は部門の責任者の年末審査と連動し、「三費」の支出を厳しく管理することを堅持する。売掛金の収集を強化し、在庫品の在庫を減少させ、資金繰りの効率を向上させる。監査監察保障の役割を十分に発揮し、リスクを効果的に予防し、会社の資金安全率を100%確保する。会社の財務部は厳格に資金を管理し、審査許可制度に従って実行するほか、会社の資金状況によって費用の支出を手配しています。一部の会社の指導者が既に承認した費用は、この部門がコントロールできるようにして、できるだけ後回しにして執行します。同時に財務部は引き続き措置を取って財務費用を下げる。

元を開けて資金を探す。会社は潜在力を掘り起こしながら、積極的に資金源を開いて、新しい「血液」を探しています。会社は財務部、人力資源部、会社の事務室、研究開発センター、技術部などの機能部門とその年のスタートライン指標責任書を締結しました。政府の関連優遇政策を利用して会社のために費用を節約し、資金を探して、良い効果を得ました。